În data de 15 decembrie 2023, Ordonanța de Urgență nr. 115/2023 a intrat în vigoare, aducând modificări semnificative Legii nr. 70/2015, cu scopul de a întări disciplina financiară în ceea ce privește operațiunile de încasări și plăți în numerar. Aceste modificări vizează clarificarea definițiilor, ajustarea plafonului de încasări și plăți în numerar, precum și stabilirea unor sancțiuni pentru nerespectarea normelor.
1. Persoane Juridice (inclusiv PFA, II, IF)
Încăsări în Numerar
Între persoane juridice: Încăsările în numerar între persoane juridice sunt limitate la un plafon de 5.000 lei de la o singură persoană juridică într-o zi.
Între persoane juridice și persoane fizice: Încăsările de la persoane fizice, pentru bunuri sau servicii, au un plafon zilnic de 10.000 lei pe persoană.
Magazine Cash and Carry, Supermagazine, Hipermagazine:
Încăsările în numerar de la persoane juridice către aceste magazine sunt limitate la 10.000 lei pe zi de la o persoană.
Plăți în Numerar
Între persoane juridice: Plățile în numerar între persoane juridice sunt limitate la 5.000 lei pe persoană, cu un plafon total zilnic de 10.000 lei.
Între persoane juridice și persoane fizice: Plățile către persoane fizice (pentru achiziții, servicii, dividende etc.) sunt plafonate la 10.000 lei pe zi per persoană.
Magazine Cash and Carry, Supermagazine, Hipermagazine:
Plățile către aceste magazine sunt plafonate la 10.000 lei pe zi.
Plăți din avansuri spre decontare: Suma maximă zilnică pentru plățile din avansuri spre decontare s-a majorat la 5.000 lei/persoană.
2. Persoane Fizice
Încăsări în Numerar
Între persoane fizice: Încăsările între persoane fizice sunt plafonate la 50.000 lei/tranzacție.
Plăți în Numerar
Între persoane fizice:
Plățile între persoane fizice sunt, de asemenea, limitate la 50.000 lei/tranzacție.
3.Împrumuturi între persoane fizice și juridice:
Împrumuturile sau alte finanțări între persoane juridice și persoane fizice (asociați, administratori, creditori, etc.) trebuie efectuate numai prin instrumente de plată fără numerar.
4. Plafonul Soldului Casieriei
Pentru toate persoanele juridice: Suma în numerar aflată în casierie la sfârșitul fiecărei zile nu trebuie să depășească 50.000 lei.
Magazine Cash and Carry, Supermagazine, Hipermagazine: Aceste categorii au un plafon maxim al soldului casieriei de 500.000 lei la sfârșitul fiecărei zile.
5. Sancțiuni pentru Depășirea Plafoanelor
În cazul în care plafoanele stabilite pentru încasări și plăți sunt depășite, contravenientul va fi sancționat cu o amendă de 25% din suma care depășește plafonul, dar nu mai puțin de 500 lei.
Nerespectarea prevederilor legate de efectuarea împrumuturilor în numerar constituie de asemenea contravenție, sancționată cu aceeași amendă.
