Ordin ANAF -ASF

Ordin Comun Privind Raportarea Informațiilor Conform Art. 61^2 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de Procedură Fiscală

1. Context Legal și Obiective

În temeiul prevederilor art. 61^2 alin. (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, precum și al altor acte normative relevante (HG nr. 520/2013, OUG nr. 93/2012), a fost emis prezentul ordin de către:

• Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF);
• Președintele Autorității de Supraveghere Financiară (ASF).

Ordinul reglementează procedura de raportare a informațiilor privind asigurările de viață și alte produse financiare, conform art. 61^2 din Codul de procedură fiscală.

2. Domeniul de Aplicare

Prevederile prezentului ordin se aplică următoarelor categorii de entități raportoare:

a) Sectorul asigurări-reasigurări:

• Societăți de asigurare persoane juridice române;
• Sucursale din România ale societăților de asigurare din state terțe sau alte state membre, ce desfășoară activitate de asigurări de viață.

b) Sectorul instrumente și investiții financiare:

• Societăți de servicii de investiții financiare (SSIF);
• Instituții de credit care oferă servicii auxiliare conform legislației piețelor financiare;
• Sucursale din România ale instituțiilor și firmelor de investiții din alte state membre sau țări terțe;
• Depozitari centrali;
• Societăți de administrare a investițiilor (SAI) și administratori de fonduri de investiții alternative (AFIA);
• Societăți de investiții autoadministrate și fonduri de investiții alternative de tip societate administrate intern (FIAS);
• Sucursale din România ale entităților menționate mai sus din alte state membre sau țări terțe.

3. Obligațiile de Raportare

Entitățile raportoare au următoarele obligații:

1. Termen de raportare:
   • Semestrial, până la data de 25 a lunii următoare încheierii semestrului:
     • Asigurări de viață: Formularul din Anexa 1;
     • Alte produse financiare: Formularul din Anexa 2.
   • Dacă termenul de raportare cade într-o zi nelucrătoare, acesta se prelungește până în prima zi lucrătoare.
2. Declarații obligatorii, inclusiv în lipsa datelor:
   • Chiar și în cazul în care nu există produse raportabile, formularele trebuie depuse.
3. Corecții:
   • Declarațiile pot fi rectificate din proprie inițiativă sau la cererea ANAF.

4. Informații Raportabile

a) Asigurările de viață (Anexa 1):
Sunt raportabile polițele de asigurare care îndeplinesc cumulativ următoarele condiții:

• Implică persoane fizice rezidente pe teritoriul României ca asigurați, contractanți sau beneficiari;
• Au componente de acumulare, economisire, investiție sau participare la profit;
• Sunt valabile la finalul perioadei de raportare sau au încetat în perioada respectivă.

b) Alte produse financiare (Anexa 2):
Sunt incluse:

• Valori mobiliare, conform definiției din Legea nr. 126/2018;
• Titluri de participare ale organismelor de plasament colectiv.

5. Modalități de Depunere

1. Format electronic:
   Formularele din anexele 1 și 2 se depun exclusiv online, pe portalul www.e-guvernare.ro, sub formă de fișiere PDF cu atașamente XML, semnate digital cu certificat calificat.
2. Certificat digital calificat:
   Entitățile raportoare sunt responsabile pentru obținerea și utilizarea certificatelor digitale calificate, conform Legii nr. 214/2024.

6. Gestionarea Informațiilor

• ANAF gestionează informațiile transmise, conform art. 70^1 din Codul de procedură fiscală.
• ASF poate solicita acces la aceste informații prin intermediul sistemului PATRIMVEN, pe baza unui protocol.

7. Intrarea în Vigoare

• Data aplicării: 1 ianuarie 2025.
• Prima raportare: Până la 25 iulie 2025, pentru semestrul I al anului 2025.